Glosario de términos financieros básicos.

• Acción Cambiaria: La que se ejercita por falta de aceptación parcial o total, por carecer de pago parcial o total, o cuando el girado o el aceptante de un pagaré o una letra de cambio fueron declarados en estado de quiebra o de concurso.
• Acreedor: Persona natural o Jurídica que tiene la acción o el derecho de  pedir  el  cumplimiento  de  una  deuda,  en  nuestro caso, Coopcentral es acreedor de todos créditos otorgados a los asociados
• Afectación a vivienda familiar: Entiéndase afectado a vivienda familiar el bien inmueble adquirido, en su totalidad por  uno  de  los  conyugues  antes  o  después  de  la  celebración del  matrimonio  destinado  a  la  habitación  de  la  familia.  Esta anotación restrictiva nació  a  partir  de  la Ley  258  de  febrero 17 de 1996, la misma no permite embargos.
• Aportes sociales: Constituye el  capital  social  de Coopcentral en  cabeza  de  los  asociados, personas  jurídicas, de  la  entidad.  Estos constituyen garantía  de  los  créditos  que  contraten  los asociados.
• Capacidad de pago: Es un criterio  de  otorgamiento  que  permite  a  partir  de  los  ingresos comprobados y sustentados, así como los gastos y compromisos financieros (cuotas) determinar la probabilidad de incumplimiento del crédito.
• Causación: Proceso mediante el cual se generan ingresos a favor de Coopcentral por concepto de intereses causados, independiente de que se hayan recaudado efectivamente.
• Cartera Bruta: Corresponde  al  total  de  los  créditos  a  favor  de Coopcentral, sin descontar las provisiones constituidas.
• Cartera  Neta: Corresponde   a   la   cartera   deducidas   las provisiones   constituidas   para   efectos   de   cubrir   eventuales pérdidas.
• Cartera Castigada: Se define  como  la  cartera  registrada  por fuera del activo, teniendo en cuenta su irrecuperabilidad. La cartera  castigada  se  registra  en  cuentas  de  orden,  sin embargo,   la   acción   de   cobro   debe   continuar   como   una responsabilidad  administrativa.  El  castigo  de  cartera  debe  ser aprobado por el Consejo de Administración.
• Cartera Improductiva: Cartera que no genera ingresos para la entidad, es decir, cartera a la cual se ha suspendido la causación de intereses.
• Certificado  de  Depósito  a  Término  CDT: Es  un contrato    en virtud    del    cual    el    banco (depositario)  puede  servirse  del  dinero  de  los depositantes  con  cargo  a  restituirlo  a  éstos  al vencimiento  del  término  pactado  o  mediante previo   aviso.   Los   CDT   tienen   las   siguientes características:  1.  Son  nominativos:  Es  decir  se exige  la  inscripción  del  tenedor  en  el  registro que   lleva   el   creador   del   título,   circulando mediante  endoso  y  registro  del  nuevo  tenedor en   el   libro   correspondiente.   2.   De   libre negociación: es decir, que el banco jamás podrá prohibir  que  los  certificados  de  depósito  se  negocien  libremente  de  acuerdo  con  la  ley  de  su circulación. 3. Plazo no inferior a un mes: El plazo que se pacte no puede vulnerar esta limitante, razón  por  la  cual  no  es  viable  que  el  banco  pueda  ser  constreñido  a  renunciar  al  término contractualmente estipulado 4. Irredimibles antes de su vencimiento
• Certificado  de  Depósito  de  Ahorro  a  Término  CDAT: Como  su  nombre  lo  indica  se  trata  de ahorro  a  término,  con  un  plazo  no  menor  a  cinco  días,  y  cuyos  intereses  pueden  pactarse libremente  con  el  cliente.  Son  nominativos  y  no  se pueden  negociar  en un  mercado  secundario. No constituyen títulos valores.
• Clasificación de la Cartera: Expresa las modalidades de créditos en que pueda identificarse cada operación  de  préstamo  dependiendo  de  los  parámetros  establecidos  por  el  supervisor. Se contemplan cuatro tipos de créditos: consumo, comercial, vivienda y microcrédito.
• Calificación de la Cartera: Expresa el nivel de riesgo de cada uno de los créditos que componen la  cartera  de COOPCENTRAL,  así: categoría  A –Riesgo  Normal,  categoría  B –riesgo  aceptable, categoría  C –riesgo  apreciable,  categoría  D-Riesgo  significativo  y  categoría  E –riesgo  de irrecuperabilidad.
• CIFIN: Central de Riesgo de la Asociación Bancaria, en la que se almacena y procesa información de los deudores de la Central Cooperativa. La información proveniente de esta central de riesgo constituye un criterio de otorgamiento de crédito.
• Comité de Crédito: Instancia dentro de la estructura organizacional de Coopcentral, encargada de aprobar o negar créditos dentro del nivel de atribuciones aprobado por el Consejo de Administración.
• Consejo  de  Administración:  Máxima  instancia  de  administración  de Coopcentral,   encargada   de   trazar    las   políticas,   normas   y procedimientos  de  las  operaciones  que  desarrolla  la  entidad  dentro de su objeto social.
• Crédito: es una operación mediante  la  cual  la  entidad  financiera  pone  a  disposición  del  cliente cierta cantidad de dinero, el cual deberá de devolver con intereses, según los plazos pactados.
• DTF: Tasa de referencia publicada  por  el  Banco  de  la  República,  con  vigencia  de  lunes  a domingo, sirve para pactar operaciones activas o pasivas con puntos. La DTF es la tasa promedio de las captaciones de los bancos y entidades financieras a 90 días.
• Devaluación: Modificación del tipo de cambio oficial, que reduce el valor de la moneda nacional en relación con las monedas extranjeras y con su patrón metálico.
• Garantía: Respaldo para una operación de crédito.
• Garantía  Admisible: Garantía  constituida  a  favor  de Coopcentral para  amparar  créditos.  Una garantía admisible  tiene  un  documento  legal  que  la  soporta,  un  valor  comercial  técnicamente calculado y ofrece preferencia a favor de Coopcentral frente a terceros. La garantía admisible debe además ofrecer liquidez oportuna, es decir que sea realizable en un tiempo razonable.
• Garantía Personal: Garantía que se constituye por la firma del deudor y/o codeudores.
• Hipoteca: Escritura pública en la cual se grava un inmueble a favor de Coopcentral, la cual se registra ante  la  oficina  de  registro  de  instrumentos  públicos,  de tal  forma  que  al  consultar  un certificado  de  libertad  y  tradición  aparecerá  la  anotación  respectiva  de  hipoteca  a  favor  de Coopcentral.
• Inflación: Es el incremento en el nivel general de precios, medido  a  través  de  la  canasta  familiar; su   efecto   se   nota en   la   pérdida   de   poder adquisitivo    de    la    moneda. Corresponde    al aumento generalizado  del  nivel  de  precios  de bienes y servicios. De igual forma se puede definir como la  caída  en  el  valor  de  mercado  o  en  del poder   adquisitivo   de   una   moneda   en   una economía en particular, lo que se diferencia de la devaluación,  porque  esta  última  se  refiere  a  la caída  en  el  valor  de  la  moneda  de  un  país  en relación a otra moneda cotizada en  los mercados internacionales, como son el dólar estadounidense, el euro o el yen.
• IPC: Índice de Precios al Consumidor, este indicador  es publicado por el Departamento Nacional de  Estadísticas  DANE.  El principal objetivo  del  índice  de  precios  al  consumidor,  es  expresar  las variaciones de los precios de un conjunto representativo de bienes y servicios que adquieren los hogares, a condición de que se mantenga el mismo grado de satisfacción de los consumidores.
• Interés Corriente Bancario: Tasa publicada por la Superintendencia Financiera de Colombia que consolida y promedia  las  tasas  de  colocación  del  sistema  financiero  colombiano.  Esta  tasa  se publica  para  créditos  de  consumo  y  ordinarios,  así  como  para  operaciones  de  crédito  de microcrédito.
• Margen  de  Intermediación: Es  la  diferencia  entre  la  tasa  de  colocación  y  la  tasa  de  captación que le da la utilidad a las instituciones financieras.
• Pagaré: Título  valor  que  incorpora  una  obligación  crediticia.  Este  documento  es  el  que  permite hacer efectiva una deuda a favor de Coopcentral.
• Patrimonio de Familia: Es un patrimonio especial constituido por un inmueble respecto del cual se es propietario en su totalidad, para beneficio de su familia (L. 70/31, art. 1º; L. 70/31, art. 3º modificado  por  el art.  1º de  la  L.  495/99.  Es decir  que  los  bienes  que  registren  este  tipo  de anotación no son susceptibles de embargo.
• Periodo de Gracia: Periodo de tiempo durante el cual el deudor no tiene compromiso de pago de capital, solo le asiste la obligación de cancelar los intereses causados.
• Período muerto: Periodo de tiempo  durante el  cual el deudor  no tiene compromiso de pago  de capital e intereses, estos últimos se agregan al capital.
• PIB: Producto Interno Bruto: Es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una  economía  en  un  período  determinado.  EL  PIB  es  un  indicador  representativo que  ayuda  a medir el crecimiento o decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las empresas de cada país, únicamente dentro de su territorio.  Este  indicador es un reflejo de  la competitividad de las empresas.
• Políticas: Normas internas trazadas por el Consejo de Administración para controlar y estructurar las  diferentes  operaciones  que  desarrolla  la  cooperativa.  Las  políticas  son  normas  internas  que procuran minimizar el riesgo.
• Prórroga: Extensión de plazo para el vencimiento de una cuota de crédito, previo el pago de los intereses causados.
• Prenda  sobre  vehículo: Contrato  de  prenda  por  medio  del  cual  un  asociado  grava  a  favor  de Coopcentral un vehículo, con el propósito de garantizar una obligación.
• Recalificación: Corresponde  al  proceso  de  generar  mayor  riesgo  a  un  deudor  bien  sea  por incremento  en  los  días  de  mora  o  por  deterioro  en  elementos  como  la  capacidad  de  pago  o indicadores financieros del deudor.
• Rehabilitación: Corresponde al proceso de generar menor  riesgo a un deudor  por mejoramiento en el cumplimiento de pagos  o en la capacidad de pago o los indicadores financieros del deudor.
• Retención de Salarios: Norma afincada en el artículo 142 de la Ley 79/88 que permite hacer la deducción de salarios o prestaciones laborales a favor de Coopcentral, siempre y cuando medie la autorización del trabajador. Esta medida no implica el embargo del sueldo por orden judicial.
• Reestructuración: Se   entiende   por   reestructuración   de   un crédito, el mecanismo instrumentado mediante la celebración de cualquier negocio  jurídico  que  tenga  como  objeto  o  efecto modificar  cualquiera  de  las  condiciones  originalmente  pactadas con  el  fin  de  permitirle  al  deudor  la  atención  adecuada  de  su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago.